Premièrement on va faire une distinction entre le budget de trésorerie et le plan de trésorerie:le budget de trésorerie s’agit d’un document prévisionnel qui récapitule les flux de trésorerie de l’entreprise (encaissements et décaissements) pour une période donnée. L’horizon de la planification est ... Lire la suite
Cours d’analyse financière
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Le besoin en fonds de roulement normatif(Exercice corrigé)
L’évaluation de la valeur prévisionnelle de son fonds de roulement permet à l’entreprise de déterminer le niveau nécessaire pour couvrir les besoins de financement liés au cycle d’exploitation. Ceci dans l’objectif d’un équilibre global de financement. Pour cela, il faut analyser les composantes du ... Lire la suite
Les flux de trésorerie – L’excédent de trésorerie d’exploitation
Les flux de trésorerie (ou cash flow en anglais) sont des flux d’encaissement ou de décaissement. Les opérations économiques réalisées par l’entreprise se traduisent par des flux de trésorerie qui proviennent : de l’activité (opérations du compte de résultat - produits encaissés ; charges décaissées ... Lire la suite
Tableau de financement: Cours et exercice corrigé
Le tableau de financement est un document de synthèse qui permet d’expliquer comment les nouvelles ressources de l’exercice ont permis de financer les nouveaux emplois. Il propose une analyse dynamique de l’équilibre financier. Il est construit à partir de deux bilans fonctionnels. Il est présenté ... Lire la suite
Améliorer et agir sur le besoin en fonds de roulement (BFR)
Pour agir sur le besoin en fonds de roulement (BFR), il faut d’abord sensibiliser les opérationnels aux problèmes de cash. Tous pourront ensuite chercher à améliorer le cash en agissant sur les stocks, sur le processus client et sur le processus fournisseur. ... Lire la suite
Comment lire et interpréter un rapport financier (communication financière)
La maîtrise du langage financier est indispensable pour interpréter une communication financière. Les mots sont aussi importants que les chiffres.Une communication financière commente toujours des chiffres. Pour l’interpréter, commencez par traduire les gros mots financiers : chaque terme renvoie à ... Lire la suite